關(guān)于亞馬遜德國VAT注冊低稅率額度真相大曝光
來源：星飛航 瀏覽：1140
發(fā)布日期：2018-01-12
Q1：我的德國賬號已經(jīng)沒有VAT號賣了一年了，現(xiàn)在申請補稅罰金多少？
答：德國的罰金20%，星飛航國際物流協(xié)助中國賣家主動在稅局通知前提出申請的德國稅號補交之前申報和稅款的，20%罰金不會嚴格執(zhí)行，會減免。
Q2：我的德國vat注冊成功后，應(yīng)該怎么操作？
答：您需要知道，在德國注冊VAT，是需要先有這個本地稅號，才可以申請第二個用于電商的VAT稅號。只有第二個德國VAT號碼可以在亞馬遜使用，所以收到這個號碼后，將其添加到您的亞馬遜平臺中，以符合德國VAT法律。
德國分部問：我賣家開始使用德國亞馬遜FBA倉，但是沒有注冊德國VAT，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？
德國發(fā)言人回答：如果賣家使用了德國的亞馬遜FBA倉庫，那么您就有義務(wù)在德國注冊VAT，針對從德國倉庫發(fā)出的貨物，需要計算并向德國稅務(wù)局支付VAT。但根據(jù)德國的法律，作為一個企業(yè)家，賣家有責任自行了解企業(yè)在德國的義務(wù)。
根據(jù)德國稅法，每個企業(yè)在德國關(guān)于VAT或其他稅務(wù)犯錯的企業(yè)都可以糾正錯誤。這意味著，如果尚未被稅務(wù)局通知，那么您仍有時間在德國注冊和支付到期的VAT而免受任何稅務(wù)欺詐的處罰。
Q3：作為一個來自中國的亞馬遜賣家，在德國注冊增值稅有什么好處?
答：主要的好處是，你將能夠在超過6800萬互聯(lián)網(wǎng)用戶的美國以外最大的亞馬遜市場上建立你的業(yè)務(wù)。你可以直接從中國進口貨物，并在每月的增值稅報表中提交進口增值稅。你將能夠扣除你在德國的任何營業(yè)費用。你將能夠德國亞馬遜FBA倉庫，并將你的商品提供給亞馬遜Prime用戶，這些用戶可以從你的商品中獲得同樣或第二天的免費送貨服務(wù)。
Q4：德國真的有免稅額度和低稅率嗎？
針對近日圈內(nèi)某些網(wǎng)紅說：“德國有免稅額度，為6萬英鎊，但意義不大”的話語。星飛航國際物流不得不給他打臉了。首先德國目前沒有免稅額度，但是有德國增值稅登記門檻，但是這個增值稅登記門檻只是針對德國本土居民企業(yè)。什么情況？下面我們具體分析一下。
德國增值稅登記門檻，具體是指德國居民企業(yè)在德國許可增值稅的范圍之外,如果他們第一年年營業(yè)額低于17500歐元。在這種情況下，企業(yè)沒有義務(wù)在經(jīng)營的第一年登記增值稅。如果他們第二年的預(yù)期營業(yè)額低于5萬歐元，而上一年的營業(yè)額低于17,500歐元，他們就可以不受增值稅的影響。
在第三年，如果他們在上一年的營業(yè)額低于17,500歐元，他們可以在增值稅的范圍之外，但如果高于17,500歐元，他們需要注冊增值稅，并計算他們銷售的商品或服務(wù)的增值稅率為19%或7%。
以上所述僅與德國的常駐企業(yè)有關(guān)。對于非居民(例如來自中國的亞馬遜賣家)來說，德國沒有增值稅登記門檻，也沒有什么所謂的免稅額度一說。因此，所有從德國亞馬遜FBA倉庫發(fā)貨的企業(yè)都有義務(wù)在第一次銷售之前注冊德國VAT。
除此之外，德國的7%的低稅率，僅適用的產(chǎn)品有書籍、報紙，食品和農(nóng)產(chǎn)品。而不是跟英國一樣是年銷售額低于15萬英鎊的賣家可以享受低稅率，這個賣家要區(qū)分開來。
Q5：需要申報德國VAT時，我需要準備什么材料？
答: 需要的材料包括稅務(wù)專用銷售報告（Excel）；
月度銷售匯總（Custom Summary PDF）；
進口增值稅納稅文件 Steuerbescheid。
對這些材料有不明白的，歡迎咨詢星飛航國際物流的客服人員，將一一為您解答。
Q6：德國vat的申報周期是多久？
答：根據(jù)德國稅法規(guī)定，企業(yè)需要每個月在10日之前申報前一個月的稅務(wù)。年終進行匯總，調(diào)整申報。即12+1次申報。
Q7：我什么時候要開始申報德國VAT？
答：從德國發(fā)貨的第一筆銷售開始申報。這里賣家需要特別注意：這里和用戶下單的站點沒有關(guān)系。舉個例子，比如買家在amazon.fr的客人購買了一件產(chǎn)品，而該產(chǎn)品卻是從德國倉發(fā)貨的，此時，該產(chǎn)品即屬于在德國申報VAT的范疇之一；
再比如，我的貨物從來沒有入過德國倉，但為什么我的貨物也會有從德國倉發(fā)貨的現(xiàn)象？這個情況是屬于亞馬遜根據(jù)銷量進行的自行調(diào)整，如果您開通了泛歐計劃，那么亞馬遜是會隨機來安排您的貨物倉儲地的。因此，當亞馬遜把您的貨物自行調(diào)整倉庫地點后，您需要注意銷售的發(fā)貨地。此項信息，請下載VAT稅務(wù)銷售記錄進行查詢。
Q8：請問德國的vat稅是怎么計算的？
A：銷售增值稅=銷售價格（1-1/1.19）
實際繳納稅金 =銷售增值稅（銷售價格（1-1/1.19））- 進口增值稅{(申報貨值+運費+關(guān)稅）*19%）}
對這個計算公式有不了解的賣家，歡迎咨詢星飛航國際物流的客服，我們將一一為您講解。
Q9：我在德國上個月沒有銷售額，可以零申報嗎？
答：如果沒有銷售數(shù)據(jù)即可零申報，一旦產(chǎn)生銷售，就不能再零申報。要記得及時跟您的稅務(wù)代理溝通。
答：德國的罰金20%，星飛航國際物流協(xié)助中國賣家主動在稅局通知前提出申請的德國稅號補交之前申報和稅款的，20%罰金不會嚴格執(zhí)行，會減免。
Q2：我的德國vat注冊成功后，應(yīng)該怎么操作？
答：您需要知道，在德國注冊VAT，是需要先有這個本地稅號，才可以申請第二個用于電商的VAT稅號。只有第二個德國VAT號碼可以在亞馬遜使用，所以收到這個號碼后，將其添加到您的亞馬遜平臺中，以符合德國VAT法律。
德國分部問：我賣家開始使用德國亞馬遜FBA倉，但是沒有注冊德國VAT，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？
德國發(fā)言人回答：如果賣家使用了德國的亞馬遜FBA倉庫，那么您就有義務(wù)在德國注冊VAT，針對從德國倉庫發(fā)出的貨物，需要計算并向德國稅務(wù)局支付VAT。但根據(jù)德國的法律，作為一個企業(yè)家，賣家有責任自行了解企業(yè)在德國的義務(wù)。
根據(jù)德國稅法，每個企業(yè)在德國關(guān)于VAT或其他稅務(wù)犯錯的企業(yè)都可以糾正錯誤。這意味著，如果尚未被稅務(wù)局通知，那么您仍有時間在德國注冊和支付到期的VAT而免受任何稅務(wù)欺詐的處罰。
Q3：作為一個來自中國的亞馬遜賣家，在德國注冊增值稅有什么好處?
答：主要的好處是，你將能夠在超過6800萬互聯(lián)網(wǎng)用戶的美國以外最大的亞馬遜市場上建立你的業(yè)務(wù)。你可以直接從中國進口貨物，并在每月的增值稅報表中提交進口增值稅。你將能夠扣除你在德國的任何營業(yè)費用。你將能夠德國亞馬遜FBA倉庫，并將你的商品提供給亞馬遜Prime用戶，這些用戶可以從你的商品中獲得同樣或第二天的免費送貨服務(wù)。
Q4：德國真的有免稅額度和低稅率嗎？
針對近日圈內(nèi)某些網(wǎng)紅說：“德國有免稅額度，為6萬英鎊，但意義不大”的話語。星飛航國際物流不得不給他打臉了。首先德國目前沒有免稅額度，但是有德國增值稅登記門檻，但是這個增值稅登記門檻只是針對德國本土居民企業(yè)。什么情況？下面我們具體分析一下。
德國增值稅登記門檻，具體是指德國居民企業(yè)在德國許可增值稅的范圍之外,如果他們第一年年營業(yè)額低于17500歐元。在這種情況下，企業(yè)沒有義務(wù)在經(jīng)營的第一年登記增值稅。如果他們第二年的預(yù)期營業(yè)額低于5萬歐元，而上一年的營業(yè)額低于17,500歐元，他們就可以不受增值稅的影響。
在第三年，如果他們在上一年的營業(yè)額低于17,500歐元，他們可以在增值稅的范圍之外，但如果高于17,500歐元，他們需要注冊增值稅，并計算他們銷售的商品或服務(wù)的增值稅率為19%或7%。
以上所述僅與德國的常駐企業(yè)有關(guān)。對于非居民(例如來自中國的亞馬遜賣家)來說，德國沒有增值稅登記門檻，也沒有什么所謂的免稅額度一說。因此，所有從德國亞馬遜FBA倉庫發(fā)貨的企業(yè)都有義務(wù)在第一次銷售之前注冊德國VAT。
除此之外，德國的7%的低稅率，僅適用的產(chǎn)品有書籍、報紙，食品和農(nóng)產(chǎn)品。而不是跟英國一樣是年銷售額低于15萬英鎊的賣家可以享受低稅率，這個賣家要區(qū)分開來。
Q5：需要申報德國VAT時，我需要準備什么材料？
答: 需要的材料包括稅務(wù)專用銷售報告（Excel）；
月度銷售匯總（Custom Summary PDF）；
進口增值稅納稅文件 Steuerbescheid。
對這些材料有不明白的，歡迎咨詢星飛航國際物流的客服人員，將一一為您解答。
Q6：德國vat的申報周期是多久？
答：根據(jù)德國稅法規(guī)定，企業(yè)需要每個月在10日之前申報前一個月的稅務(wù)。年終進行匯總，調(diào)整申報。即12+1次申報。
Q7：我什么時候要開始申報德國VAT？
答：從德國發(fā)貨的第一筆銷售開始申報。這里賣家需要特別注意：這里和用戶下單的站點沒有關(guān)系。舉個例子，比如買家在amazon.fr的客人購買了一件產(chǎn)品，而該產(chǎn)品卻是從德國倉發(fā)貨的，此時，該產(chǎn)品即屬于在德國申報VAT的范疇之一；
再比如，我的貨物從來沒有入過德國倉，但為什么我的貨物也會有從德國倉發(fā)貨的現(xiàn)象？這個情況是屬于亞馬遜根據(jù)銷量進行的自行調(diào)整，如果您開通了泛歐計劃，那么亞馬遜是會隨機來安排您的貨物倉儲地的。因此，當亞馬遜把您的貨物自行調(diào)整倉庫地點后，您需要注意銷售的發(fā)貨地。此項信息，請下載VAT稅務(wù)銷售記錄進行查詢。
Q8：請問德國的vat稅是怎么計算的？
A：銷售增值稅=銷售價格（1-1/1.19）
實際繳納稅金 =銷售增值稅（銷售價格（1-1/1.19））- 進口增值稅{(申報貨值+運費+關(guān)稅）*19%）}
對這個計算公式有不了解的賣家，歡迎咨詢星飛航國際物流的客服，我們將一一為您講解。
Q9：我在德國上個月沒有銷售額，可以零申報嗎？
答：如果沒有銷售數(shù)據(jù)即可零申報，一旦產(chǎn)生銷售，就不能再零申報。要記得及時跟您的稅務(wù)代理溝通。
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